全日制/非全/在職研究生必看！最新報稅門道（附詳細流程）

收到不少同學私信問："讀研期間做兼職要報稅嗎？""學校發的獎學金算收入嗎？"今天咱們就手把手教全日制、非全和在讀在職研究生如何正確報稅，特別是今年個稅APP又有新變化，這些操作細節不注意可能要吃大虧！

一、不同學歷在讀生的報稅區別

1. 全日制研究生（含學碩/專碩）

助研津貼：每月800元以內免稅，超過部分按"勞務報酬"計稅

實習工資：全年總收入≤6萬可全額退稅（需保留實習合同）

典型案例：小王讀研期間在實驗室領了1000元/月津貼，其中800元免稅，剩下200元按20%預扣稅，次年可憑學生證申請退稅

2. 非全日制研究生（含MPAcc/MAud等）

工資收入：由工作單位正常代扣代繳

在讀期間學費：可按"繼續教育"專項扣除，每月400元（最長48個月）

特別注意：部分院校的寒暑假課程屬于跨年度教學，要核對實際就讀月份

3. 在職研究生（含同等學力申碩）

單位資助的學費：超過4.8萬/年的部分需并入工資計稅

周末授課的交通費：保留車票可申請差旅補貼（每日80元標準）

重要提醒：論文答辯期間產生的住宿費，可憑發票按繼續教育支出申報

二、2024年申報新變化

1. 新增"研究生專項"抵扣項（限全日制）

實驗耗材：年度累計超500元部分可抵扣（需導師簽字證明）

學術會議差旅：參會期間的交通住宿按50%折算

論文發表費：知網收錄的期刊版面費全額抵扣

2. 個稅APP操作攻略

步驟一：在"常用業務"添加"學生身份認證"

步驟二："專項附加扣除"選擇"繼續教育"-"學歷教育"

步驟三：上傳學生證內頁（需包含注冊章）

特別提示：3月31日前務必完成2023年度匯算

三、三大常見誤區

1. "學費可以全額抵扣"——錯！只有每月400元定額扣除

2. "勤工儉學不用申報"——錯！單筆收入超800元必須申報

3. "境外交流收入不用管"——錯！需提供出入境記錄折算匯率

舉個真實案例：去年有位讀MEM的同學，把單位發的年終獎和研究生津貼合并申報，結果多退了3800元稅款。關鍵是要把"工資薪金"和"勞務報酬"分項填報，千萬別嫌麻煩直接選"合并計稅"！

學姐提醒大家，4月15日前記得下載"個人所得稅"APP，現在新增了"學生綠色通道"，審核速度比普通通道快3個工作日。如果遇到系統提示"信息不符"，建議攜帶學生證直接去稅務局大廳辦理。

研究生獎學金需要申報個稅嗎？這些情況可以全額退稅

一、獎學金到底要不要交稅？

話不多說：大部分研究生獎學金不用交稅！根據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條，省級以上單位頒發的教育類獎學金（比如國家獎學金、學業獎學金）屬于免稅范疇。簡單說就是，學校直接打到卡里的錢，一般不用自己操心繳稅問題。

不過注意這幾種特殊情況：

1. 企業或社會機構贊助的獎學金：比如某公司設立的專項獎學金，金額超過800元的部分需要按“偶然所得”繳納20%的稅。

2. 超出標準的補貼：如果獎學金里包含生活費、科研補助等非教育用途款項，超出當地規定標準的部分可能要繳稅。

3. 與勞務掛鉤的獎金：比如助研津貼、助教工資這類實質上屬于勞務報酬的收入，需要按規定繳稅。

二、這些情況能全額退稅

1. 誤繳稅的情況

有些學校財務“寧可多扣不錯過”，會先代扣個稅。比如某同學拿了1.8萬元企業獎學金，學校直接按20%扣了3600元。其實按稅法規定，800元以內免稅，實際應繳稅=（18000-800）×20%=3440元，多扣的160元可以申請退回。

2. 符合免稅條件卻被扣稅

比如某高校發放的學業獎學金，本身屬于免稅范疇，但財務誤按勞務報酬扣稅。這種情況帶上獎學金發放證明，直接在個稅APP申訴，通常3個工作日內就能退回。

3. 年度綜合收入不足6萬元

如果你全年總收入（含獎學金）沒超過6萬元，哪怕之前被預扣過稅款，次年3-6月在個稅APP做匯算清繳時，系統會自動退回全部已繳稅款。

三、退稅操作秘訣

1. 準備材料：身份證、銀行卡、獎學金發放證明（找學校財務處開）、納稅記錄（個稅APP可查）。

2. 線上操作：登錄個人所得稅APP→綜合所得年度匯算→選擇對應年度→點擊“更正”→刪除誤申報的獎學金收入→提交申報。

3. 線下辦理：帶上材料去稅務局大廳，工作人員手把手幫你處理，適合不擅長手機操作的老年人或特殊情況。

四、別忘了

1. 保存好發放憑證：獎學金到賬后，建議立即截圖銀行流水或找學校開具證明，避免后續扯皮。

2. 關注扣款明細：如果發現獎學金到賬金額不對，比如莫名少了20%，第一時間聯系學校財務核實。

3. 別錯過時間：退稅申請一般在次年3月1日-6月30日開放，早申請早到賬，拖到7月就自動關閉通道了。

說一千，道一萬說句大實話，很多同學壓根不知道自己被多扣了稅。趕緊打開個稅APP查查記錄，說不定能撿回一頓火鍋錢呢！