讀非全研究生學(xué)費(fèi)能抵稅？這3個(gè)坑千萬別踩，事關(guān)你的血汗錢

后臺收到很多在職考研黨的私信："老師，我讀非全日制研究生能抵個(gè)稅嗎？聽說繼續(xù)教育有退稅政策？"今天咱們就掰開揉碎了說清楚這件事，重點(diǎn)講講哪些情況能退稅、怎么申報(bào)，尤其是容易被坑的三個(gè)細(xì)節(jié)。

我明告訴你：非全日制研究生學(xué)費(fèi)確實(shí)可以申報(bào)繼續(xù)教育專項(xiàng)扣除，但必須同時(shí)滿足三個(gè)條件。第一，你得是在籍學(xué)生，結(jié)業(yè)證不算數(shù)；第二，學(xué)歷教育才行，像同等學(xué)力申碩這種單證的不行；第三，申報(bào)人必須是學(xué)生本人或直系親屬。我有個(gè)學(xué)員去年讀武大MEM，每月多退了400塊的稅，相當(dāng)于省了全年網(wǎng)課費(fèi)。

這里要特別注意三個(gè)大坑：

1. 免聯(lián)考的國際碩士（比如某些MBA項(xiàng)目）沒有學(xué)信網(wǎng)學(xué)籍，不能申報(bào)

2. 學(xué)費(fèi)超過4800元/年的部分不退，比如清華EMBA學(xué)費(fèi)36.8萬，每年也只能抵4800

3. 同一學(xué)歷只能享受48個(gè)月，碩士讀3年剛好用完額度

具體操作流程很簡單：在個(gè)人所得稅APP的"專項(xiàng)附加扣除"里，選擇"繼續(xù)教育"，填入學(xué)籍信息（注意要選"學(xué)歷教育"），扣除方式選"綜合所得年度自行申報(bào)"。有學(xué)員反映系統(tǒng)提示"無學(xué)籍信息"，這種情況要帶著學(xué)生證去學(xué)校教務(wù)處開在讀證明。

說到這，很多讀MPA、MEM的同學(xué)問："那我的考前輔導(dǎo)班費(fèi)用能退嗎？"很遺憾，考研培訓(xùn)費(fèi)不在扣除范圍。但有個(gè)冷知識：如果單位有教育經(jīng)費(fèi)，可以和HR溝通報(bào)銷部分學(xué)費(fèi)，這個(gè)很多國企事業(yè)單位都有相關(guān)政策。

親情提示大家，2023年新規(guī)要求必須留存錄取通知書和學(xué)費(fèi)發(fā)票備查。去年就有位讀北師大MPAcc的同學(xué)，因?yàn)榘l(fā)票開成"培訓(xùn)費(fèi)"被駁回申請，后來找財(cái)務(wù)重開發(fā)票才搞定。所以繳費(fèi)時(shí)一定要求學(xué)校開具"學(xué)歷教育"類發(fā)票，別嫌麻煩。

非全日制研究生學(xué)費(fèi)可以退稅嗎？

一、國家確實(shí)有政策支持

根據(jù)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》，學(xué)歷繼續(xù)教育支出可以抵扣個(gè)稅。注意關(guān)鍵詞——學(xué)歷繼續(xù)教育。非全日制研究生屬于國家承認(rèn)的學(xué)歷教育，完全符合條件！

二、能退多少錢？怎么算？

1. 每月定額扣除400元，最長不超過48個(gè)月（4年）

2. 每年最多能減稅：400×12=4800元

3. 按個(gè)稅稅率計(jì)算，最高能省下4800×20%=960元/年

舉個(gè)例子：張女士月薪1.5萬，讀非全MBA每年學(xué)費(fèi)5萬。她可以每月多抵扣400元，相當(dāng)于每年少交約500元稅款。雖然不能全額退學(xué)費(fèi)，但也能減輕部分負(fù)擔(dān)。

三、必須滿足3個(gè)條件

1. 在讀期間必須是中國稅收居民

2. 學(xué)歷證書必須由國內(nèi)學(xué)校頒發(fā)

3. 同一學(xué)歷階段不能重復(fù)享受（比如已經(jīng)用本科抵扣過，讀研就不能再用了）

四、手把手教你操作

1. 打開"個(gè)人所得稅"APP

2. 進(jìn)入"專項(xiàng)附加扣除填報(bào)"-"繼續(xù)教育"

3. 選擇"學(xué)歷繼續(xù)教育"，填寫入學(xué)和畢業(yè)時(shí)間

4. 保存后，在年度匯算時(shí)自動(dòng)抵扣

特別注意：

學(xué)費(fèi)發(fā)票要保存好（電子版也行）

自考、成考、開放大學(xué)等非全日制形式都適用

書本費(fèi)、住宿費(fèi)不能抵扣，只認(rèn)學(xué)費(fèi)

父母不能替子女抵扣，必須是本人報(bào)稅

五、常見問題答疑

問：讀了兩年沒申報(bào)，能補(bǔ)退嗎？

答：可以！在年度匯算時(shí)選擇對應(yīng)年份補(bǔ)報(bào)，最多追溯3年。

問：中途退學(xué)了還能抵扣嗎？

答：按實(shí)際就讀月份計(jì)算，比如讀了10個(gè)月就抵扣400×10=4000元。

問：同時(shí)讀兩個(gè)學(xué)歷怎么算？

答：只能選其中一個(gè)抵扣，不能疊加。

六、各地政策差異

1. 北京：要求提供學(xué)籍在線驗(yàn)證報(bào)告

2. 上海：部分區(qū)要求補(bǔ)充提交錄取通知書

3. 廣州：稅務(wù)部門會與學(xué)信網(wǎng)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核對

親情提示大家，每年3-6月記得做年度匯算。身邊有朋友去年退了800多，就是因?yàn)檠a(bǔ)填了繼續(xù)教育抵扣。學(xué)費(fèi)已經(jīng)花了，能省一點(diǎn)是一點(diǎn)，千萬別嫌麻煩！具體政策以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局最新通知為準(zhǔn)，拿不準(zhǔn)的可以打12366咨詢。